싱가포르에 투자지주회사 설립하기, 세금 혜택은?

TOPIC : 법인설립 투자

다른 국가와 달리 싱가포르는 여러 국가와 체결한 세금 조약의 혜택을 외국 기업인 싱가포르 지주회사에게도 제공합니다.

싱가포르의 DTA(이중과세 방지협정)은 외국계 주식 배당금에 대한 원천징수세와 법인세율을 제한합니다. 또한 싱가포르는 양도소득세를 과세하지 않아 지주회사를 운영하기에 완벽한 국가입니다.

이중과세는 기업이 둘 이상의 세무 관할 구역에 동일한 소득 또는 자본에 대한 세금을 납부해야 할 때 발생합니다. 이는 거주 국가가 아닌 곳에서 소득이 발생할 때 흔히 일어납니다. 이러한 경우, 소득의 원천 국가와 기업이 거주하는 국가는 해당하는 세법에 따라 동일한 소득에 대해 세금을 부과할 수 있습니다.

이중과세의 또 다른 예는, 기업이 두 개의 국가에 거주하는 것으로 간주되어 납세의무를 가지게 되는 경우입니다. 이중과세는 해외 투자를 막는 핵심 요소이기 때문에 대부분의 국가들은 DTA를 체결하여 기업의 세금 부담을 줄이고 있습니다.

싱가포르는 세계에서 손꼽히는 DTA 네트워크를 가지고 있습니다. 중국, 인도, 한국을 포함한 ASEAN 모든 국가와 DTA를 체결하였으며(라오스, 캄보디아 제외), 총 70개 이상의 DTA를 운영하고 있습니다. 이는 소득뿐만 아니라 자본에도 적용됩니다.

이와 더불어 싱가포르는 현재 미국과 홍콩을 포함한 몇몇의 협약 국가들과 항공과 해상 운송으로 발생한 수익에 적용되는 제한된 DTA를 체결하였습니다. 또한 DTA를 체결하지 않은 국가에서의 이중과세를 방지하기 위해 Unilateral Tax Credit을 제공하고 있습니다.

투자 지주회사(Investment Holding Company)는 부동산이나 기업의 주식 등 자산을 관리해 수익을 올리는 회사입니다. 싱가포르에는 수많은 외국계 지주회사가 있습니다. 전 세계의 기업가들이 싱가포르에 지주회사를 설립하려는 이유에 대해 알아보도록 하겠습니다.

낮은 세율

싱가포르는 기업에게 매우 낮은 법인세를 적용합니다. 더불어 다양한 세금 환급제도와 인센티브 혜택으로 기업의 세금 부담은 더욱 줄어듭니다. 싱가포르 정부는 자본소득에 대한 세금을 부과하지 않으며 인지세 또한 없습니다.

배당금에 대한 세금 X

사업활동으로 얻는 이익의 경우, 주주들에게 배당금을 발표하고 지급하게 됩니다. 싱가포르에서는 근로소득이 아닌 경우 한 번 이상 과세될 수 있습니다. 그러나 기업이 IRAS에 세금의 의무를 모두 이행하였다면 주주들에게 지급되는 배당금은 과세대상에서 제외됩니다.

DTA(이중과세 방지협정)

싱가포르는 세계 여러 국가들과 DTA를 체결했습니다. DTA는 싱가포르 거주자(기업 또는 개인)의 국외 원천소득에 대한 이중과세를 방지하기 위한 목적입니다.

또한 싱가포르에서 수익을 창출하는 기업과 개인이 DTA 체결 국가의 시민인 경우에도 이중과세가 되지 않습니다.

DTA는 국가마다 적용 내용이 다를 수 있으며 이 곳을 통해 DTA 체결 국가 리스트를 확인하실 수 있습니다.

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훌륭한 법률 및 회계 환경

싱가포르는 매우 강력한 규제를 통해 투자자들의 자산을 보호합니다. 정부는 합리적이고 설득력 있는 근거 없이 투자자들의 자산에 관여하지 않습니다.

싱가포르의 회계 및 사법 제도는 글로벌 관행에 부합하게 설계되었으며 모든 법적 서류는 영어로 작성합니다.

경제적인 싱가포르 법인 설립

싱가포르에 투자 지주회사를 설립하는 것은 간단할 뿐만 아니라 경제적입니다. 다른 국가와 비교하여도 싱가포르 지주회사를 설립하고 유지하는 비용이 훨씬 저렴합니다.

비록 British Virgin Islands와 Cayman Islands의 경우 세금이 없지만, 법인을 설립하고 운영하는 비용은 매우 비쌀 것입니다. 경우에 따라서는 세금으로 절약하는 비용보다 법인 설립과 운영 비용이 더 높을 수 있습니다.

훌륭한 국제적 평판

자산관리와 자산을 사용하고 이동하는 것은 투자 지주회사의 주요 기능입니다.

몇몇의 조세피난처들은 세계 시장에서 평판이 좋지 않습니다. 또한, 약한 조세 관할구역의 기업들은 낮은 선호도를 가지고 있으며, 많은 국가는 이들 기업의 자산을 의심스러운 자산으로 여깁니다.

반면 싱가포르는 부패 없이 좋은 기업 경영 환경으로 유명합니다. 싱가포르 기업의 자산은 다른 조세피난처와 비교하여 선호도가 더 높습니다.

요약

싱가포르에 법인을 설립하는 것, 특히 지주회사를 설립하는 것은 불필요한 위험을 방지하고 사업을 확장할 수 있는 좋은 방법입니다. 지주회사와 그 자회사의 자원을 합친다면, 구매 능력, 재무 조건 및 대규모 프로젝트에 투자할 수 있는 능력이 더 확대됩니다.

모든 서류가 준비된다면, 지주회사 설립은 1주일 이내에 가능합니다. 빠르고 쉬운 싱가포르 지주회사 설립을 희망하신다면 피어슨파트너스로 연락하시기 바랍니다.

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싱가폴 법인설립: 비즈니스 설립과 운영

싱가폴은 아시아에서 가장 활기찬 비즈니스 중심지 중 하나로, 사업 기회를 찾는데 최적의 장소입니다. 싱가폴에서는 법인을 설립하는 절차가 비교적 간단하고 규제가 낮으며 빠르게 처리됩니다. 그러나 간단한 절차라도 법적 준수 사항과 설립 요건을 이해하는 것이 필요합니다. Accounting & Corporate Regulatory Authority(ACRA)는 회사 등기소로서 기업 규제를 담당합니다. 싱가폴 법인 설립은 ACRA의 규정을 준수해야 합니다. 싱가폴 법인 설립 요건 싱가폴에서 사업을 계속하려면 법인을 설립해야 합니다. 싱가폴 법인 설립은 만 18세 이상의 성인이면 누구나 가능하며, 외국인도 특정 조건을 충족하면 가능합니다. 이사 (Directors) 싱가폴 법인은 적어도 한 명의 싱가폴 거주 이사를 포함해야 합니다. 싱가폴 거주자는 싱가폴 시민/영주권자이거나, 싱가폴 EP/EntrePass/DP 소지자여야 합니다. 외국인이 법인을 설립하고 싱가폴 거주 이사가 없는 경우, 현지 대리 이사를 고용하여 요건을 충족해야 합니다. 주주 (Shareholders) 싱가폴 법인은 최대 50명의 주주를 임명할 수 있습니다. 주주로는 개인, 법인, 신탁 회사 등이 가능하며, 외국인이 100% 지분을 소유할 수 있습니다. 서기 (Secretary) 싱가폴 법인은 설립 후 6개월 이내에 자격을 갖춘 서기를 고용해야 하며, 서기도 이사와 같이 싱가폴 거주자여야 합니다. 법인의 이사가 서기로 임명될 수 있지만, 해당 법인의 단독 이사가 아닌 경우에만 가능하며, 서기 공석 기간은 6개월을 넘지 않아야 합니다. 납입자본금 (Paid-Up Capital) 싱가폴 법인 설립 시 필요한 최소 납입 자본금은 S$1입니다. 이 자본금은 법인 설립 후 언제든지 추가로 납입할 수 있습니다. 법인주소지 (Registered Address) 싱가폴 법인 설립을 위해서는 사무실 주소(사무실 또는 주거지)가 필요하며, P.O. Box는 허용되지 않습니다. 싱가폴 HDB의 Home Office Scheme에 따르면, 거주지를 사업 주소로 사용할 수 있습니다. 이는 HDB와 개인 소유지에 모두 해당됩니다. 거주지를 사업 주소로 사용하려면, 관련 당국의 승인이 필요합니다. 주택 소유주 또는 거주자는 HDB의 승인을, 소유지 소유주는 URA의 승인을 받아야 합니다. 법인세 (Corporate Tax) 싱가폴의 법인세율은 단일 17%입니다. 싱가폴 법인은 낮은 법인세뿐만 아니라 다양한 세금 감면과 인센티브 혜택도 누릴 수 있습니다. 신규 법인은 과세 소득의 첫 S$300,000 중 S$200,000에 대한 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 낮은 법인세율과 함께, 양도세와 배당세를 부과하지 않는 싱가폴은 기업에게 이익이 있는 경제적 환경을 제공합니다. 싱가폴 법인 설립 과정 안내 1. 법인명 및 주소 선택 싱가폴 법인 설립의 첫 단계는 적절한 법인명을 선택하는 것입니다. 법인명은 BizFile+에서 사전 승인되어야 하며, 승인된 법인명은 최대 60일 동안 예약될 수 있습니다. 법인명의 승인은 보통 몇 시간 안에 결정되지만, 특정 단어가 포함된 경우 관련 당국의 승인이 필요하여 일주일 이상 소요될 수 있습니다. 또한, 이미 사용 중이거나 예약된 이름이 아니며 저작권을 침해하지 않는 적절한 법인명을 선택하는 것이 중요합니다. 2. 정관 작성 정관은 회사의 내부 통제, 지배 구조, 주주 및 운영에 관한 법적 문서입니다. 법인 설립 시 제출되어야 하며, 여러 예시를 여기에서 확인할 수 있습니다. 법인 설립 전 필수 고려 사항* 법인명* 업종* 법인 주소* 주주 세부사항* 이사 세부사항* 서기 세부사항* 정관* 회계 연도 마감일(FYE) 싱가폴 법인설립 후 절차 안내 1. 법인설립 증명서 (Certificate of Incorporation) 싱가폴 법인설립이 완료되면 ACRA로부터 이메일이 발송됩니다. 이 이메일에는 회사 등록번호가 포함되어 있으며, 이는 공식 증명서로 간주됩니다. 하드코피 형태의 증명서는 별도로 발급되지 않지만, 원하는 경우 ACRA에 추가 신청이 가능하며 비용은 S$50이 발생합니다. 2. Bizfile 법인설립 후에는 사업자 등록증인 Bizfile이 발급됩니다. BizFile+를 통해 PDF 형식으로 다운로드가 가능하며, 다양한 정보를 확인할 수 있습니다.* 이전 법인명(해당하는 경우)* 법인명 및 등록번호* 법인 주소지* 법인설립일* 주주 세부사항* 이사 세부사항* 서기 세부사항* 업종* 납입자본금 싱가폴에서는 법인계좌 개설, 사무실 임대, 전화/인터넷 서비스 가입 등 모든 법적 계약 시 위에 언급한 전자형식의 법인설립 증명서와 Bizfile을 활용할 수 있습니다. 3. 주주계약서 (Shareholder Contract) 주주계약서는 정관과 마찬가지로 싱가폴 법인설립 시 의무적으로 필요한 문서입니다. 이 계약서는 기업 경영의 규범과 기준을 명시하고 이사진/경영진과 주주 간의 관계를 포함합니다. 주주계약서는 정관에 포함되지 않은 부분의 규정까지 포함하고 있어 정관에 가치를 더하며 원활한 경영과 회사 내 분쟁을 최소화합니다. 싱가폴 법인설립 후 주요 고려 사항 라이선스 취득 일부 업종에서는 사업 운영 전 라이선스 및 허가 획득이 필요할 수 있습니다. GoBusiness Licensing portal을 통해 간편하게 라이선스를 신청하고 절차와 비용을 동시에 확인할 수 있습니다. 식음료 사업의 경우 'Guided Journey' 기능을 활용하여 필수 라이선스를 쉽게 확인하고 신청할 수 있으며, 이 기능은 Corpass 사용자에게만 제공됩니다. 다른 업종은 'Use Self-Service'를 통해 라이선스를 확인할 수 있습니다. 'Guide Journey' 기능은 더 많은 분야로 확대될 예정입니다. 마치며 매년 많은 우수 기업가들이 싱가폴로 향하고 있습니다. 이러한 추세의 배경에는 싱가폴이 제공하는 기업 친화적인 환경이 큰 역할을 하고 있습니다. 강력한 경제 기반 뿐 아니라 다양한 세금 감면 및 인센티브 혜택을 통해 글로벌 시장 진출의 기회를 제공하는 싱가폴에 대한 투자를 고려하는 것은 지혜로운 선택일 것입니다. 싱가폴 법인설립 및 기업 운영과 관련하여 궁금한 사항이 있으시면 이 링크를 통해 언제든지 문의해주시기 바랍니다.

싱가포르 법인설립 절차 쉽고 빠르게 알아보기

외국인이 싱가포르에서 사업을 시작하는 과정은 복잡하지 않습니다. 싱가포르 당국은 법인 설립 과정의 적폐와 비리를 없애 지역 기업가와 외국인 기업가 모두에게 싱가포르 법인설립의 장점을 최대한 활용하도록 도움을 주고 있습니다. 이번 글을 통해 싱가포르 법인설립 절차를 간단히 정리하도록 하겠습니다. 싱가포르 법인설립 절차싱가포르에 회사를 설립하기 단계는 간단히 세 가지로 나뉩니다. 1. 비즈니스 유형 선택 선택 가능한 법인의 유형에는 몇 가지가 있지만, 대부분의 신규 법인은 ACRA(싱가포르 기업청)에 등록 시 민간 유한회사(Private Limited Companies)의 형태로 등록합니다. 이 경우, 기업의 부채와 손실에 대한 주주들의 책임은 그들이 소유한 지분에 따라 제한되며, 기업은 과세 대상으로 분류됩니다. 2. 싱가포르 법인 설립 민간 유한회사는 싱가포르 회사법(Singapore Companies Act)에 따라 규제되며, ACRA 및 싱가포르 국세청(IRAS)의 규정을 준수해야 합니다. 아래는 싱가포르 법인설립을 위한 기본 조건입니다. • 회사명 – ACRA의 승인을 통과해야 합니다. • 주주 – 적어도 한 명 이상이어야 합니다. • 회사 서기 – 싱가포르 거주자여야 합니다. • 이사 – 최소 한 명의 싱가포르 거주자여야 합니다. • 납입 자본금 – 최소 금액은 S$1입니다. • 회사 주소지 – 실제 주소지가 필요합니다. 법인설립이 완료되면 ACRA는 Bizfile을 발급합니다. 이 전산화된 보고서는 사업자 등록번호(UEN), 법인설립일, 주주 등으로 구성된 사업 관련 정보를 포함합니다. Bizfile은 법인 계좌 개설, 라이센스 및 허가 신청, 파트너십 제휴 등에 사용됩니다. 3. 법인 은행계좌 개설 싱가포르 법인설립 후, 법인 은행계좌 개설이 가능합니다. 싱가포르 은행과 국제 은행 중에서 선택할 수 있습니다. 필요 시 문의 부탁드립니다. 싱가포르 법인설립 후 절차 법인설립 후 추가 과정은 다음과 같이 이루어질 수 있습니다. • 사업자 등록번호 – ACRA는 공식 업무에 사용되는 모든 서류에 표기해야 하는 사업자 등록번호를 할당합니다. • 허가 및 라이센스 – 일부 사업 영역은 라이센스를 취득하거나 정부 당국의 승인을 받아야 합니다. 이러한 영역에는 비디오 회사, 여행사, 사립학교, 주류 공급업체, 대부업체, 은행, 금융 컨설턴트, 수입업자, 도매업자 및 주류 판매업자가 포함됩니다. • GST 등록 – 연간 과세소득이 100만 달러 이상인 경우 부가가치세(GST) 등록이 필수입니다. • CPF 등록 – CPF는 의무 연금 기금 시스템이며, 이에 따라 고용 기관과 싱가포르 시민/영구 거주 직원이 이 기금에 대한 월급의 일부를 분담합니다. • 근무 시간 – 사무실 주소와 근무 시간(평일 3시간 이상)을 등록해야 합니다. • 세관 등록 – 주요 비즈니스 활동이 수입 또는 수출인 경우, 싱가포르 세관에 회사를 등록해야 합니다. 마치며 피어슨파트너스의 법인설립 전문팀은 전체 회사 설립 프로세스를 안내하고 요구사항과 준수사항을 위반하지 않도록 도움을 드리고 있습니다. 싱가포르에 회사를 설립하여 사업의 목표를 이루기 위한 도움이 필요하시다면 저희에게 연락 주시면 도움 드리겠습니다.

2024 싱가폴에 법인설립해야하는 5가지 이유

싱가폴의 기업 촉진 정책과 정부의 다양한 지원 정책은 세계적으로 알려져 있습니다. 이 지원 정책은 단순히 비즈니스 허브로서의 역할에 그치지 않고, 싱가폴을 평범한 금융 중심지에서 벗어나 아시아-태평양 지역에서 세계적 기업들의 중심지로 만들고 있습니다. 싱가폴은 세계은행에서 선정한 세계 2위의 우수한 비즈니스 환경, 마스터카드에서 선정한 세계 5위의 여성 기업가들의 활동, 다양한 문화와 생활 수준, 그리고 발달된 교통 시스템 등의 다양한 장점을 가지고 있습니다. 이번 글에서는 싱가폴 진출을 고려하는 기업가들을 위한 5가지 장점에 대해 살펴보겠습니다. 우수한 인프라와 지리적 장점 싱가폴은 동부와 서부 아시아의 주요 무역 중심지에 위치하고 있어 ASEAN 6억 인구의 수요를 끌어 모으며 아시아에서 가장 수익성이 높은 무역 국가 중 하나입니다. 싱가폴의 컨테이너 항구는 세계에서 가장 활기찬 항구 중 하나입니다. 매일 60여 척의 컨테이너 선이 운행되며 6만 개 이상의 컨테이너가 처리됩니다. 또한 이 항구는 120개 국가를 연결하는 200개 이상의 노선을 가지고 있습니다. 창이 공항은 2015년부터 3년 연속 세계 최고의 공항으로 선정되었습니다. 70개국 300여 개 도시를 연결하며 매주 6,500개 이상의 항공편을 운항하고 있어 운송업자와 관광객들에게 뛰어난 서비스를 제공합니다. 싱가폴의 법적 지위 싱가폴의 법적 시스템은 청렴성, 효율성, 그리고 균형성으로 평가되며, 세계에서 세 번째로 부패가 적은 국가 중 하나로 인정받고 있습니다. 리콴유 총리 시절에 강력하면서도 윤리적인 정책의 영향으로 싱가폴에서는 부패가 거의 발견되지 않습니다. 이러한 엄격한 정책 덕분에 뇌물 수수는 물론이고 정부 내의 위법 행위도 거의 발생하지 않습니다. 싱가폴의 공무원들은 높은 수준의 봉급을 받는 뛰어난 인재들입니다. 이러한 배경은 공무원들이 현금 또는 그 외의 불법 유혹을 거절하는 데 도움이 됩니다. 불법행위에 대한 엄격한 처벌 제도도 그들의 욕심을 억누르는 데 기여합니다. 계약상의 권리는 싱가폴 사법제도에서 보호되며, 법원은 엄격한 법률 준수를 요구합니다. 대부분의 대기업들은 자국의 법률이 아닌 싱가폴 법을 계약에 채택하는 것을 선택합니다. 기업 친화적인 정책 싱가폴은 10년 동안 사업 용이성 부문에서 세계 상위 3위를 유지하고 있습니다. 상대적으로 간단한 법인 설립 절차와 간단명료한 기업 준수 요건 덕분에, 싱가폴의 신규 법인들은 규제 준수에서의 부담을 덜 수 있습니다. 싱가폴의 법인세 제도는 시장 지향적이며, 다양한 세금 지원제도가 외국 기업들에게도 제공됩니다. 또한, 투명한 소유권 제도와 낮은 자금 이동 규제 등의 혜택을 누릴 수 있습니다. 외국인들은 싱가폴 법인의 모든 지분을 소유할 수 있어, 신규 법인은 사업에 적합한 형태의 자본을 조달할 수 있습니다. 또한, 싱가폴 내외로의 자금 이동에는 복잡한 법적 절차나 제약이 없어 신속한 자금 가용성이 신규 법인의 부담을 줄여줍니다. 세금 싱가폴의 법인세율은 17%로 고정되어 있으며 이는 세계에서 가장 낮은 수준입니다. 여기에, 싱가폴 정부의 다양한 세금 감면 제도를 적용하게 된다면, 실제 납부 세율은 이보다 더 낮아질 수 있습니다. 싱가폴 정부는 이에 그치지 않고, 신규 법인을 위한 세금 감면 제도를 도입하였습니다. 사업 초기 3년 동안 제공되는 이 제도는 신규 기업들이 사업을 지속할 수 있도록 도움을 주고 있습니다. 싱가폴은 2002년부터 단일 법인세 시스템을 운영하고 있습니다. 따라서 주주들의 배당금에는 세금이 부과되지 않으며, 기업은 주주들에게 지불되는 배당금에서 세금을 제외할 필요가 없습니다. 또한 사업손실은 차기로 이연이 가능하여 세금 의무를 낮추는 데 사용할 수 있습니다. 자본이익은 싱가폴 과세 대상이 아닙니다. 기업이 매각되는 경우, 자본세가 부과되지 않기 때문에 주주들은 총 매각금액 전부를 받게 됩니다. 이는 미국, 독일, 영국, 러시아, 호주, 인도, 중국 등 대부분의 국가 세금 제도와 상반되는 부분입니다. 싱가폴의 세금제도를 더 매력적으로 만드는 것은 폭넓은 이중과세 방지협약(DTA)입니다. 싱가폴은 50개 이상의 국가와 이 협약을 체결하였으며, 협약에 해당하지 않는 경우 Unilateral Tax Credits (UTC)를 적용하고 있습니다. 자본 조달의 용이성 싱가폴은 지난 몇 년간 세계 최고의 금융 중심지들 중 가장 안전한 곳으로 거듭났습니다. 세계 4번째 규모의 금융허브로써, 지능적인 금융 비즈니스와 정교한 리스크 관리, 세계적인 수준의 보험 서비스 등을 제공하고 있습니다. 2013년 Bank for International Settlements의 조사에 따르면, 싱가폴은 아시아에서 가장 큰 외환거래 시장입니다. 미화 유동성은 아시아 최고 수준이며 중국을 제외한 가장 큰 위안화 역외 시장의 축이기도 합니다. 싱가폴의 상업은행들은 뛰어난 금융상품을 세계적인 범위로 제공하고 있으며 소상공인들을 위한 맞춤 자금 지원 제도 또한 가지고 있습니다. 현재 싱가폴의 상업은행은 총 124개로, 5개의 현지 은행과 119개의 외국 은행으로 구성됩니다. 이들은 미국, 중국, 인도, 말레이시아, 인도네시아, 태국, 필리핀, 대만 등 싱가포르 주요 파트너국과 연결되어 있습니다. 기업가들은 현지 및 외국 은행들을 통해 차입금을 조달하여 사업에 탄력을 더할 수 있습니다. UOB, OCBC, DBS와 같은 현지 은행과 HSBC, 씨티은행, SC은행 등 외국 은행도 기업가들에게 기간별 금융 상품을 제공하고 있습니다. International Enterprise, Monetary Authority of Singapore를 포함한 많은 정부 기관들과 강력한 금융 시스템은 싱가폴을 글로벌 금융센터로 탈바꿈하는데 큰 역할을 했습니다. 마치며 싱가폴은 자원이 제한된 섬나라임에도 불구하고, 근본적인 기술발전을 통해 세계적인 수준의 경제를 갖췄습니다. 오늘날의 국제적인 명성과 뛰어난 시설, 미래형 제조 섬유, 기업친화 정책, 성장을 위한 경제 정책은 모두 그러한 노력의 결과물입니다. 글로벌 비즈니스 중심지인 싱가폴에 법인을 설립하실 계획이라면 언제든 피어슨파트너스에 문의 주시기 바랍니다.

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