재보험은 재보험사가 하나 이상의 보험계약에 따라 출재회사가 부담하는 1차 보험위험의 전부 또는 일부에 대해 출재회사를 배상하는 데 동의하는 계약입니다.
싱가포르는 아시아 최대의 국제 금융 중심지일 뿐만 아니라 아시아 최대의 국제 재보험 중심지 중 하나입니다.
싱가포르 보험 시장은 매우 경쟁적입니다. 2016년 말 현재 시장의 총 보험료 수령액은 약 39억 7천만 달러, 총 자산 가치는 약 111억 4천만 달러였습니다.
2010년에서 2016년 사이에 7년간 수집된 통계는 시장이 성장하고 있음을 나타냅니다. 총 보험료와 보유비율이 전년 대비 증가하여 시장 전체의 양호한 성장 전망을 나타냈습니다. 특히 싱가포르 일반보험 부문은 총보험료 기준 2010년부터 2016년까지 연평균 23.1%의 복합성장률을 기록했습니다. 2011년 이후, 역외 보험 시장은 약 60%의 보유 비율을 유지하고 있으며, 총 자산을 222억 달러까지 증가시켰다는 통계가 있습니다.
싱가포르의 재보험 시장도 매우 경쟁적입니다. 재보험업계의 총보험료는 2016년 49억 달러였고, 보유비율은 69.1%를 기록했습니다.
보험법(Cap 142)은 싱가포르의 보험 및 재보험 활동을 규제합니다.
보험 및 재보험 활동은 MAS (싱가포르통화당국) 에 의해 규제됩니다. MAS는 보험 및 재보험 활동의 면허, 인가 및 감독을 책임집니다.
해외 보험사는 싱가포르에서 생명 및 일반 재보험 사업을 수행하기 위해 허가를 신청할 수 있습니다.
- 싱가포르에 물리적 실체가 없고 국외에서 싱가포르에 있는 사람에게 보험서비스를 제공합니다.
- 공인 보험사(Licensed insurer) 대비 MAS의 감독이 제한적입니다.
: 싱가포르에서 개인이 취하는 보험에 대해 별도의 보험기금을 설정 및 유지할 필요가 없음
: 지급준비금요건을 준수할 필요 없음
MAS는 다음 기준에 근거하여 재보험사의 인가를 위한 신청서를 평가합니다.
- 보험료, 자산 등에 대한 신청자 국내외 순위
- 국제신용평가사 과거 및 현재 신용등급 (예) Standard and Poor's, A.M Best, Moody's and Fitch)
- 신청자의 실적, 재무건전성과 평판
MAS는 신청자의 본국 감독 당국과 협의하여 신청자의 본국 규정 준수를 점검합니다.
- 비즈니스 규모와 복잡성에 맞는 리스크 관리 시스템 및 프로세스
- 신청자 및 신청자에 통제력을 행사하는 모든 이의 적합성 및 적절성
1) 보험업무를 수행하는 국가의 보험감독기관이 발행하는 면허증 원본대조필
2) 최근 3년간 신청자와 그 최종 모회사의 연차보고서 및 재무제표 사본
승인 완료까지 신청서 제출 후 약 6주에서 8주가 소요됩니다. 각 신청서는 건당 평가되므로, 처리 시간은 각 신청서의 상황과 제출된 정보의 완전성에 따라 달라집니다.
모든 승인된 재보험사는 매년 1월 1일 이전에 당국에 연간 10,000달러의 수수료를 지불해야 합니다.
지원자들은 싱가포르에서 생명 및 일반 재보험 사업을 영위하기 위해 면허가 필요합니다.
MAS는 다음 기준에 따라 생명 및 일반 재보험 면허에 대한 신청서를 평가합니다.
- 인가된 재보험사 (Authorized reinsurer) 허가 기준과 동일
- 비즈니스 리스크 프로파일을 반영하여 수립된 사업 전략 및 세부 계획
1) 보험업무를 수행하는 국가의 보험감독기관이 발행하는 면허증 원본대조필
2) 보험업무를 수행하는 국가의 보험감독기관이 발행하는 싱가포르 내 보험업무 수행에 대한 승인 레터 원본대조필 (승인이 필요하지 않은 경우, 이를 증명하는 문구가 제공되어야 함)
3) 최근 3년간 신청자와 그 최종 모회사의 연차보고서 및 재무제표 사본
4) 싱가포르 사업 운영과 관련하여 수행된 타당성 조사 사본 (싱가포르 사업 운영에 대한 재무 예측 포함)
소득세법상 모든 기업은 일반적으로 부과 가능한 소득에 대해 17%의 비율로 세금이 부과됩니다. 그러나 일부 보험사는 수행하는 보험업 유형에 따라 세율이 다르게 책정될 수 있습니다.
생명보험업을 하는 보험사는 매년 보험가입자에게 배분되는 생명보험기금의 초과적립액에 대하여 10%의 세율을 적용 받습니다.
해양 선체 보험사와 책임 보험사는 매년 평가된 부과 가능한 소득에 대하여 5%의 세율로 세금을 납부해야 합니다.
오프쇼어 생명 보험업과 오프쇼어 위험의 보험/재보험업을 수행하는 승인된 보험사는 평가 연도의 부과 가능한 소득에 대하여 10%의 세율로 과세됩니다.
종속 보험사는 오프쇼어 위험 보험에서 발생하는 모든 과세대상 소득에 대하여 세금을 면제받습니다.
Source: MAS (Monetary Authority of Singapore)
생명 보험 평가 결과 (2018년 12월 31일 기준)
- 전문 재보험사
Source: MAS (Monetary Authority of Singapore)
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